קרן השתלמות לעצמאיים

 קרן השתלמות עצמאיים

הכנסה פאסיבית

קרן ההשתלמות לעצמאים באופן כללי

קרן ההשתלמות לעצמאיים היא אפיק חיסכון מצוין לעצמאיים (בעלי עסקים קטנים, וכד').

למעשה מדובר, אולי, בחיסכון המשתלם ביותר לטווח הבינוני עבור עצמאיים

איך מרוויחים מקרן השתלמות לעצמאיים

כאשר מפרישים כספים לקרן ההשתלמות לעצמאיים הרי שמרוויחים פעמים.

בפעם הראשונה מרוויחים בעת ההפרשה לחיסכון - הסכום שמפרישים מנוכה לצורך מס כך שהוא מהווה בעצם הוצאה מוכרת (מסכום מסוים, ומתקרה - ראו בהמשך).

בפעם השנייה מרווחים כאשר הרווחים על החיסכון הנ"ל אינם ממוסים (אין עליהם מס) דבר הגורם לכך  שקרן ההשתלמות לעצמאיים הופכת להיות רווחית במיוחד ביחס לאפשרויות של חיסכון רגיל. 

כמה אפשר להפריש 

באופן כללי אפשר להפריש לקרן ההשתלמות כמה שרוצים, אולם הטבות המס הם רק עבור אחוז מסוים.
הסכום שניתן להפריש משתנה משנה לשנה אולם יש להבין את העיקרון ומידי שנה להתייעץ עם רואה חשבון/ יועץ מס וכד'. 

הנתונים המובאים כאן נכונים לשנת 2010. 

בשביל לקבל מקסימום הטבות יש להפריש 7% כאשר רק 4.5% מוכרים לצורך ניכוי

ניתן להפריש 7% 
  • 2.5% מתוכם יש להפריש בלי לקבל הטבת מס
  • 4.5% מתוכם יהוו הוצאה וינוכו מההוצאה הכללית

תקרת ההפקדות לצורך ניכוי היא 17010 שח

בשביל להינות מההטבה המקסימלית ניתן להפריש 7% על ההכנסה שלא עולה על 243000 שח. (משתנה כל שנה)

איך ניתן להוציא את הכסף מקרן ההשתלמות לעצמאיים

באופן כללי את כספי הקרן ניתן למשוך לאחר שש שנים - אין צורך למשוך אותם לצורך לימודים או צורך מיוחד, הכסף שלכם אחרי שש שנים. 
  • יחד עם זאת אם משאירים את הכסף בקרן אחרי שש שנים עדיין הטבת המס המוטל עליו הוא אפס - דהיינו לא משלמים מס על הרווחים 
בנוסף, ניתן למשוך את הכספים לצורכי לימודים לאחר שלוש שנים (להתייעץ מה מוכר עם רואה חשבון/ יועצי מס). 

ניתן למשוך את הכספים לפני אולם לרוב זה לא כדאיי מכיוון שאז ישולם מס על כל הסכום. 

שימו לב שאם אתם צריכים את הכסף, אתם יכולים, לעתים, לקחת הלוואה מקרן ההשתלמות שלכם בריבית נמוכה. 


יתרונות לחיסכון באמצעות קרן ההשתלמות לעצמאיים

לקרן ההשתלמות  לעצמאיים יש מספר יתרונות מהותיים שהופכת אותה להשקעה  מאוד כדאית. 

הכספים המופרשים  נחשבים כהוצאה מוכרת 

כפי שהוסבר קודם, הכסף המופרש לחיסכון מנוכה ונחשב כהוצאה מוכרת דבר שלמעשה נותן לו הטבת מס ששוויה תלוי במדרגת המס של העצמאי.

אין מס על הרווחים מקרן ההשתלמות

כאשר מקבלים את הכסף בתום התקופה הרי שהרווחים אינם ממוסים. פירוש הדבר שבשונה מתכניות חיסכון רגילות הרווחים על קרנות ההשתלמות מתקבלים במלואם אצל החוסך. 

אין צורך להפקיד מידי חודש

במהלך השנה ניתן להפקיד את הכסף בכל צורה שרוצים. 
  • ניתן להפקיד מידי חודש (עדיף)
  • ניתן להפקיד בסוף השנה
  • ניתן להפקיד בכל צורה אחרת שרוצים
אין שום צורך בהפקדות קבועות. זאת למרות שעבור רוב העצמאיים רצוי להפקיד מידי חודש - כך הכסף יורד מבלי שמרגישים בו. 

חסרונות הפקדה

כמובן שגם לקרנות השתלמות יש חסרונות 
.
ראשית, ישנם אפיקים בהם אתם יכולים לנהל את הכסף שלכם טוב יותר, למרות אולם שתיאורטית אפשר לנהל את הכסף הזה לבד (בתוך הקרן השתלמות), הרי שקשה לקנות אופציות וכד'. כמובן שזה מיועד למי שמבין. 

בנוסף, יתכן שהממשלה תשנה את החוקים, והסכומים הללו ימוסו (לא סביר אבל אפשרי).

סיכום

מדובר על אפיק השקעה מצוין עבור עצמאיים. בעוד חיסכון פנסיוני הוא שנוי במחלוקת הרי שמדובר במקרה זה על אפיק חיסכון שכדאי לנצלו.